Как получить налоговый вычет на строительство дома в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на строительство дома в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Законодательное регулирование

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях:

• в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
• был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

По каким расходам на строительство можно получить имущественный вычет?

В фактические расходы на новое строительство можно включить следующее расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;

• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Все эти расходы должны быть подтверждены документами об оплате. Это могут быть:

• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

• товарные и кассовые чеки;

• расписка о получении денег продавцом;

• соответствующие другие документы.

Физлицу нужно составить смету по расходам на 2 000 000 руб. и, соответственно, чеки тоже должны быть на эту сумму.

До 4 000 000 руб. могут составить смету и заявить супруги, чтобы каждому получить имущественный вычет по максимуму.

Кто и в каких случаях может вернуть вычет

Чтобы при покупке участка и возведении на нем дома вернуть часть потраченных средств, нужно соответствовать ряду требований. Они предъявляются к заявителю и к тому, на что были потрачены деньги.

Кто может подать заявление

Основные условия для возможности обращения налогоплательщика за возвратом вычета такие:

— необходимо получать доход, из которого в бюджет поступает НДФЛ — 13% от заработной платы;
— необходимо быть резидентом РФ. Это тот, кто находится в стране не меньше 183 дней за календарный год.

Какие расходы учитывают при расчете вычета

Заявление рассматривают только по тем участкам и домам, которые расположены на территории РФ. Даже если налогоплательщик перечисляет налоги с дохода и является резидентом страны, но строит дом за пределами РФ, вычет вернуть нельзя.

Налоговый вычет могут вернуть только по отдельным статьям расходов, понесенным заявителем на строительство дома. Все они прописаны в Налоговом кодексе РФ.

За что можно вернуть деньги

— Приобретение земли под строительство;

— Покупку объекта незавершенного строительства (жилого дома);

— Оплату проектно-сметных документов;

— Подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжения, водоснабжения, канализации, газоснабжения;

— Строительство автономных сетей и коммуникаций;

— Строительные/отделочные материалы;

— Строительные/отделочные работы.

Какие расходы не включат в расчетную сумму

При строительстве собственники участка несут много расходов, но если они не указаны в НК РФ, за них нельзя вернуть налоговый вычет. Например, не получится вернуть деньги за расходы, понесенные на:

— оплату комиссию риэлтору, с помощью услуг которого приобрели участок;

— благоустройство территории — оплату услуг ландшафтного дизайнера, обустройство дорожек, приобретение и высадку цветов, кустарников и растений;

— приобретение или аренда техники — бетономешалки, перфоратора, дрели;

— приобретение инструментов, необходимых для строительства — молотка, шпателей, кистей и валиков, строительного уровня;

— установку сантехники — унитаза, ванной, раковины;

— услуги клининга, оказываемые после окончания работ.

При рассмотрении заявления на возврат вычета принимают во внимание то, для какого объекта приобретались строительные материалы и какие именно работы были проведены. Так, не выйдет вернуть деньги, потраченные на возведение сооружений или построек — гаража, бани, сарая, беседки. Нельзя включить в состав расходов средства, потраченные на приобретение материалов или проведение работ по установке забора, ворот, калитки.

Чтобы направленное заявление одобрили, необходимо учитывать, что расходы должны быть связаны именно со строительством дома. Например, если средства потратили на реконструкцию дома, который уже был построен, деньги вернуть нельзя. Так, налоговый вычет не дадут в случае, если собственник дома решит:

— надстроить этаж дома к уже существующим этажам;
— сделать в доме ремонт;
— сделать перепланировку;
— достроить помещения, увеличив площадь дома.

Когда в вычете могут отказать

НК РФ определяет ряд ограничений, при которых вычет могут не одобрить. К ним относят:

— собственник земли купил ее у близкого родственника. Например, если сделка купли-продажи была оформлена между супругами, между ребенком и отцом;

— на покупку объекта или его строительство потратили деньги третьи лица. Например, если участок заявителю приобрели за средства матери. Также не одобрят направленное заявление при условии, что кто-то оплатил собственнику строительство, купил строительные материалы;

— на покупку земли и строительство дома были потрачены средства, выделенные государством. Например, если на это израсходовали материнский капитал. Но если кроме материнского капитала были потрачены собственные средства налогоплательщика, эта сумма расходов уже будет учтена при расчете вычета;

— заявитель уже обращался за вычетом. Вычет по действующим правилам возвращается однократно — повторное обращение невозможно. Но если вычет возвращали, но израсходована не вся максимально возможная сумма, заявление одобрят. Например, если за покупку недвижимости или ее возведение уже вернули 100 тыс. рублей из 260 тыс. возможных, то осталось еще 160 тыс. рублей, которые можно вернуть;

— заявление на вычет было направлено не собственником дома. Например, если обращается человек, который купил землю, вложил деньги в строительство, но право собственности оформил на своих родителей. Обращаться для возврата 13% от расходов могут другие лица только в случае, если они являются родителями или официальными представителями собственника. Самому собственнику в таком случае не должно быть больше 18 лет. При таких обстоятельствах право на вычет расходует родитель или представитель — тот, который подает заявку на получение денег. Ребенок после достижения 18 лет может обращаться для возврата вычета. Его право на возврат денег израсходовано не будет.

За какой дом можно получить налоговый вычет

Чтобы получить имущественный вычет за дом есть одно важное условие – дом должен иметь статус жилого.

Чтобы дом признали жилым, необходимо подать в орган местного самоуправления или МФЦ заявление о переводе дома в статус жилого и заказать в БТИ обследование дома на предмет соответствия его параметрам жилого:

• не более 3-х надземных этажей,
• высота не более 20 метров,
• состоит из комнат для проживания и помещений для бытовых нужд
• не предназначен для дальнейшего раздела на самостоятельные объекты недвижимости. То есть дом в дальнейшем не планируется делить на квартиры
• жилые помещения обеспечены инженерными системами (электричество, вода, канализация, отопление и газ).
• температура в жилых помещениях не ниже +18 круглый год
• жилым считается только капитальное строение, имеющее фундамент закрытого типа

Допускается отсутствие водопровода и центральной канализации в домах высотой не более 2 этажей (в районах без централизованных инженерных сетей).

Возможные проблемы и как их предупредить

Самая частая проблема тех, кто собрался оформить имущественный вычет на дом – это подтверждение расходов на строительство. Во время стройки многие пытаются сэкономить: купить дешевле на рынке, где никто чеки не дает; заказать внедрение проводки или установку септика у знакомых, которые тоже не дают чеки, потому что «все ж свои, зачем оно нам надо». В итоге нет подтверждающих расходов документов и в вычет эти траты не попадают.

Чтобы вышеописанной ситуации с вами не случилось, закупайте материалы в тех точках продажи, которые дают чеки. Заказывайте услуги у тех подрядчиков, которые работают прозрачно: по договору, с выдачей товарного чека. Если услуги предоставляет кто-то из знакомых, то пусть пишут расписку о получении от вам денег за такие-то работы и уплачивают из этой суммы налог. На практике это, правда, встречается редко.

Если вам нужна консультация юриста пишите нам в обратную связь или звоните. Первичная юридическая помощь бесплатна.

Когда появляется право

Оформить возврат можно только после того, как завершено строительство, а на дом зарегистрировано право собственности. Когда подавать документы, зависит от способа получения вычета. Их два — возврат уже уплаченного НДФЛ или освобождение от налогов будущего дохода.

Например, Иван купил участок и начал строительство в 2016 г. В июне 2020 г. он достроил дом и зарегистрировал собственность. Право на вычет возникло в 2020 г. Если мужчина решит вернуть уплаченный НДФЛ, подать декларацию в налоговый орган он сможет с января 2021 г. Для оформления вычета на будущие доходы Иван может обратиться в ФНС сразу после регистрации права собственности на дом, то есть уже в 2020 г.

Оформить можно без «срока давности», даже через 5 и 10 лет после регистрации документов на дом. Необходимо учесть, что налог вернут за 3 предшествующих года (ст. 78 НК РФ).

Перед тем, как разобраться во всех хитросплетениях законодательства и нормативов, стоит уточнить, что представляет собой налоговый вычет на строительство жилого дома и на какие типы построек он распространяется.

Термин «жилой дом» включает в себя виды строений, в которых человек может официально зарегистрироваться и постоянно проживать, независимо от времени года и климатических особенностей. Поэтому, и налоговый вычет положен только на подобный тип недвижимости. То есть, после возведения постройки дом должен быть зарегистрирован в качестве жилого. На все виды нежилой недвижимости подобный налоговый вычет не предполагается.

Чтобы предварительно сориентироваться в сумме, которую получится вернуть владельцу возведенного жилого дома, стоит максимально рассчитывать на 13% от общей суммы, потраченной на приобретение участка и строительных материалов. Но важно помнить, что необходимо документально подтвердить тот уровень расходов, который понес собственник. То есть должны быть приложены все чеки.

Получение налогового вычета за строительство дома. Какие расходы можно включить в состав вычета?

Сразу скажу, что не все строительные расходы могут быть приняты к вычету. Так за какие же расходы можно будет получить налоговый вычет на строительство дома: — разработка проектной и сметной документации; — покупка строительных и отделочных материалов; — оплата специалистам за выполнение строительных и отделочных работ; — подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации – автономный септик тоже сюда относится. Другие расходы не подходят. Например, нельзя предъявить к вычету сумму, потраченную на аренду техники или покупку бетономешалки. Также нужно предъявить для получения налогового вычета на строительство дома чеки и другие, подтверждающие расходы документы. Если вы строите дом с помощью подрядчика, то проблем нет – расходники делаются в соответствии с налоговыми требованиями, а в случае утери их можно восстановить. Другое дело, если вы строите дом самостоятельно – расходы по части исполнения работ подтвердить будет нечем, поскольку вы выполняете их сами. Липовые договоры, составленные с подставным лицом или соседом не подойдут, т.к. в этом случае налоговая потребует с них уплату подоходного налога с полученного дохода за выполненные работы. Поэтому при самостоятельном строительстве я рекомендую максимально сосредоточиться на сборе чеков за строительные материалы и остальные расходы.

Расчет налогового вычета

Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома). Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб.

Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму большую, чем отдал в бюджет государства.

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом. Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит. Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб. каждому.

Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Похожие записи:

• Как получить медицинскую справку для водительских прав?
• Особенности заключения гражданско-правового договора в 2022 году
• Статья 244 ГПК РФ. Законная сила заочного решения суда