Можно ли быть самозанятым и официально работать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли быть самозанятым и официально работать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

Может ли самозанятый устроиться на работу

Как мы уже разобрались, можно. Однако надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода. А если окажется, что в качестве самозанятого вы оказываете услуги конкурентам будущего работодателя, придётся выбрать что-то одно – либо самостоятельный доход, либо работу по найму.

И хотя закон не обязывает при приёме на работу сообщать о своем статусе самозанятого, работодатель может легко проверить эту информацию на сайте ФНС по ИНН работника.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

• НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
• НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Кто не может перейти на самозанятость

Помимо вопроса, можно ли быть самозанятым и работать официально, популярной стала дилемма перехода ИП с другим режимов налогообложения на менее затратный НПД. Но здесь предпринимателей ждут некоторые разочарования. Например, самозанятым нельзя иметь наёмный персонал, рассчитывать на льготные ставки налога (например, как на УСН или патенте), и, самое главное, — ограничена деятельность которой можно заниматься.

Так, НПД не доступен для тех, кто:

• торгует подакцизными, маркируемыми товарами, имущественными правами и вообще занимается торговлей товарами несобственного производства;
• добывает и продает полезные ископаемые независимо от региона и их вида;
• работает по договорам поручения, комиссии, агентских вознаграждений.

Найм самозанятых вместо штатных сотрудников

ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя перевести сотрудника на самозанятость и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях. Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится уже при первой полученной отчётности работодателя.

А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:

• нет необходимости обеспечивать рабочим местом;
• не надо платить страховые взносы, больничные и отпускные;
• заключить и расторгнуть договор можно в любое время по соглашению сторон.

Как правильно оформить подрядчика

Поскольку официально трудоустроиться к самозанятому законом не разрешено, подрядчика оформляют по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Иных документов оформлять не требуется, заявление на оформление от исполнителя не нужно.

Вот как самозанятым оформить сотрудника по договору ГПХ:

1. Укажите определенный перечень работ или услуг, которые исполнитель будет выполнять по договору. Перечень прописывают в договоре или оформляют в виде технического задания.
2. Укажите период оказания услуг. Запрещено указывать график — такой договор признают трудовым, что является нарушением законодательства. Период оказания услуг указывают конечной датой или количеством дней.
3. Стоимость оказанных услуг и порядок расчетов. Детали платежей стороны согласуют самостоятельно. Выплаты допустимо производить поэтапно, по завершении работ или в два этапа: аванс и окончательный расчет.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Недостатки в работе самозанятых

• Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.

• В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.

• Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.

• Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.

• Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.

• Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.

• Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.

Недостатки в работе по трудовому договору

• Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.

• В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.

• Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.

• Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.

В чём суть налога для самозанятых

С нового года в 4-х регионах России начал действовать новый налог на профессиональный доход (НПД). В народе его называют «налог на самозанятых». Правительство решило провести эксперимент и вывести из тени безработных. Выяснилось, что в России более 38 млн человек нигде не работают, а государство не получает 9 трлн рублей. Эксперимент проходит в Москве и МО, Калуге и Калужской области, Казани и по Республике Татарстан, рассчитан на 10 лет и будет действовать с 01 января 2019 года до 31 декабря 2028 года. Если результаты эксперимента устроят правительство, новый налог введут во всех регионах.

Кто-то из самозанятых называет новый закон «миной замедленного действия», а кто-то ждал его с нетерпением. Это те, кто устал работать «в тёмную», боятся контрольных проверок налоговиков и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Они готовы платить налоги и работать спокойно.

Как не надо работать с самозанятыми?

В целом, самозанятые мало чем отличаются от предпринимателей. Строить работу с самозанятыми и предпринимателями надо одинаково.

Самозанятый не может работать как обычный сотрудник по трудовому договору. То есть самозанятый не должен приходить в офис по расписанию, у него не должно быть должностной инструкции и других документов, свойственных работникам по ТД. У него не должно быть своего рабочего места в вашей компании. Он не должен отмечаться на проходной как работник компании, не должен уходить в отпуск и на больничный.

Самозанятый работает на себя. Поэтому он сам решает где, как и когда ему работать. Вы не должны ему это указывать.

Самозанятому лучше не арендовать рабочее место у заказчика услуг. Инспекция видит в этом признак трудовых отношений.

Самозанятый платит налоги сам за себя. Это значит, что на вашем (или бухгалтера) телефоне не должно быть установлено программы самозанятого «Мой налог». Вы не должны формировать чеки самозанятого. Он делает это сам.

Инспекция насторожится, если самозанятые получают выплаты от вашей компании регулярно, 2 раза в месяц, и размер оплаты всегда одинаковый. Лучше, когда размер оплаты привязан к объему выполненных работ.

Нет закрывающих документов: актов выполненных работ/оказанных услуг, отчёта. Одного чека недостаточно. Требуется весь комплект первичной документации: акта, отчёта.

ИП или статус самозанятого

Чтобы получить статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Но, есть исключения, если ваш вид деятельность требует обязательной регистрации в качестве ИП, то необходимо сначала зарегистрировать ИП и выбрать режим налогообложения — специальный налоговый режим.

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вы можете перейти на НПД, направив соответствующее заявление в налоговые органы по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности).

Чтобы у вас было право получить статус самозанятого, вы должны соблюсти несколько правил:

1. Ваш доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
2. У вас не должно быть наемных работников.
3. Осуществлять только разрешенные виды деятельности, те которые не указаны в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Как оформить самозанятого

Самозанятый гражданин не принимается в штат предприятия — с ним заключают гражданско-правовой договор (подряда, оказания услуг и т. д.). Кадровые документы (приказы, личные карточки, табели рабочего времени и пр.) на него оформлять не надо.

Особых требований к договорам с самозанятыми сотрудниками не предъявляется, это обычные договоры ГПХ с физлицами. В них не должно быть формулировок, прямо или косвенно указывающих на трудовые отношения. В противном случае велика вероятность переквалификации договора в трудовой и, как следствие, доначисления страховых взносов, НДФЛ, штрафов и пеней.

Договор можно дополнить указанием на регистрацию гражданина в качестве самозанятого. Рекомендуется прописать его дополнительную ответственность в случае сообщения недостоверных сведений о регистрации и невыдачи чека. Это позволит компенсировать возникшие в этом случае дополнительные налоговые издержки.

Похожие записи:

• Больничные будут оплачивать по-новому
• Как правильно оформить дарственную (договор дарения) на земельный участок?
• Статья 257 УПК РФ. Регламент судебного заседания (действующая редакция)